社区居委会财务管理制度（实用14篇）

规章制度是为了管理和约束个体行为而制定的一套规则和规范。以下是经过多年实践验证的规章制度经验总结，供大家参考。

居委会财务管理制度

为进一步加强社区居委会的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，特制定本制度。

1、社区居委会财务人员必须自觉遵守法律、法规，严格按照规定处理会计业务，实行会计核算、会计监督。

2、社区居委会活动经费应按勤俭节约的原则进行。日常经费开支必须控制在年度拨款指标内，不得超支。各项经费（包括各项活动经费）的使用须按预算执行，不可统筹使用。

1、社区居委会配备一名财务报账员，具体管理财务收支工作，帐务由镇财政集中统一记账。

2、担任社区居委会财务报账员应经相关业务部门培训考核。

3、社区居委会财务报账员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，服从社区居委会的领导和管理，接受上级相关部门的业务指导。

4、社区居委会财务报账员应保持相对稳定，对因工作需要离任的，必须按规定办理正常交接手续。

1、全面负责社区居委会财务管理工作。

2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度。

3、加强社区居委会财务的监督管理，按规定严格审核收支单据。

4、按时记账、结账、报账，定期核对现金、银行存款的帐实情况。

5、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。

6、负责管理社区居委会库存现金和银行存款等货币资金，确保财产不受损。

7、严格执行现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、不合法凭据拒绝付款。

8、及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。

9、严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条入账，公私款分开保管。

10、社区居委会票据实行定期报结制度。财务报账员将报结的原始凭证审核无误后报结。报结凭证必须具备以下基本内容：原始凭证名称、填制日期、接受原始凭证单位名称、经济业务内容（包括数量、单价、金额）、填制单位签章、凭证附件、大小写一致。

1、收入管理

社区居委会财务实行收支两条线。所有收入都必须入账，不得建账外账，不得私设“小金库”，不得公款私存，公、私款分类保管；现金收入必须当天存入银行，不得坐支；收费人员必须及时收取各种应收款项，并将收取的现金，银行支票当天交给财政所入账。

2、支出管理

严格遵守《银行账户管理办法》、《支付结算办法》。在银行结算起点上的支出（单笔1000元以上）应通过银行转账结算。每笔经费报销必须符合有关政策、法规、财经纪律规定，不得擅自提高或降低报销标准，须做到经济内容合法、合理，有关单据清晰、规范。凭经手人、分管领导签字且经审批的`合法票据予以报销。执行《现金管理条例》，加强货币资金支出管理。财务报账员库存现金不超过限额20xx元。

3、债权债务管理

加强各项应收、应付款管理，定期清查暂收、暂付、内部往来款项。对于暂时无法收回的财物，要签订借据，约定归还期限，并按时催讨入账。严禁以各种形式向外借款、投资、担保、捐赠，如遇特殊情况需经镇主要领导审批。

社区居委会主任是财务管理的责任人，对财务管理负有全责。

1、社区居委会必须建立健全开支审批制度，严格开支审批手续。所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证。

2、社区居委会主任审批财务开支权限控制在单笔20xx元以内；单笔开支超过20xx元的报请镇分管主要领导审批。

社区居委会购置固定资产需填写《固定资产购置（暨政府采购）申请表》，送党政办公室审核，经分管主要领导审批后，方可购置。

社区居委会的财务收支状况每年由镇财政审计进行定期检查和不定期抽查，根据需要还将委托会计师事务所对社区居委会的财务进行审计。

社区居委会管理制度

为进一步加强社区居委会的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，特制定本制度。

一、总则。

1、社区居委会财务人员必须自觉遵守法律、法规，严格按照规定处理会计业务，实行会计核算、会计监督。

2、社区居委会活动经费应按勤俭节约的原则进行。日常经费开支必须控制在年度拨款指标内，不得超支。各项经费（包括各项活动经费）的使用须按预算执行，不可统筹使用。

二、财务人员设置及管理。

1、社区居委会配备一名财务报账员，具体管理财务收支工作，帐务由镇财政集中统一记账。

2、担任社区居委会财务报账员应经相关业务部门培训考核。

3、社区居委会财务报账员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，服从社区居委会的领导和管理，接受上级相关部门的业务指导。

4、社区居委会财务报账员应保持相对稳定，对因工作需要离任的，必须按规定办理正常交接手续。

三、工作职责。

2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度。

4、按时记账、结账、报账，定期核对现金、银行存款的'帐实情况。

5、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。

6、负责管理社区居委会库存现金和银行存款等货币资金，确保财产不受损。

7、严格执行现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、不合法凭据拒绝付款。

8、及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。

9、严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条入账，公私款分开保管。

10、社区居委会票据实行定期报结制度。财务报账员将报结的原始凭证审核无误后报结。报结凭证必须具备以下基本内容：原始凭证名称、填制日期、接受原始凭证单位名称、经济业务内容（包括数量、单价、金额）、填制单位签章、凭证附件、大小写一致。

四、资金管理。

1、收入管理。

社区居委会财务实行收支两条线。所有收入都必须入账，不得建账外账，不得私设“小金库”，不得公款私存，公、私款分类保管；现金收入必须当天存入银行，不得坐支；收费人员必须及时收取各种应收款项，并将收取的现金，银行支票当天交给财政所入账。

2、支出管理。

严格遵守《银行账户管理办法》、《支付结算办法》。在银行结算起点上的支出（单笔1000元以上）应通过银行转账结算。每笔经费报销必须符合有关政策、法规、财经纪律规定，不得擅自提高或降低报销标准，须做到经济内容合法、合理，有关单据清晰、规范。凭经手人、分管领导签字且经审批的合法票据予以报销。执行《现金管理条例》，加强货币资金支出管理。财务报账员库存现金不超过限额元。

3、债权债务管理。

加强各项应收、应付款管理，定期清查暂收、暂付、内部往来款项。对于暂时无法收回的财物，要签订借据，约定归还期限，并按时催讨入账。严禁以各种形式向外借款、投资、担保、捐赠，如遇特殊情况需经镇主要领导审批。

五、开支审批。

1、社区居委会必须建立健全开支审批制度，严格开支审批手续。所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证。

2、社区居委会主任审批财务开支权限控制在单笔2000元以内；单笔开支超过2000元的报请镇分管主要领导审批。

六、固定资产管理。

社区居委会购置固定资产需填写《固定资产购置（暨政府采购）申请表》，送党政办公室审核，经分管主要领导审批后，方可购置。

七、监督管理。

社区居委会的财务收支状况每年由镇财政审计进行定期检查和不定期抽查，根据需要还将委托会计师事务所对社区居委会的财务进行审计。

社区居委会财务管理制度

2、社区居委会的所有财务活动必须遵守有关财务法规、行政法规和有关财务制度的规定。

3、严格执行资金支出的审批权限。社区居委会的各项开支必须坚持“一支笔”审批制，由社区居委会主任一人负责签字审批，重大项目的开支必须向街道办事处报告备案。

4、财务人员要严格收支手续，做到收有凭、支有据。认真填写好各类报表，统一管理社区居委会的收支及经济活动，建立健全有关帐薄。

5、实行民主理财、定期审计。社区议事监督委员会每月定期对财务帐目进行清理审查，并将结果张榜公布，同时督促社区居委会自行纠正违纪、违规项目。

6、社区居委会干部离任时，应接受有关部门的审计，并向继任者办理财务交接手续。

社区居委会财务管理制度

第五条：街道财审所对社区居委会的固定资产及资金收支具有监督检查的权力。

第九条：社区居委会不得为企事业单位代收各种费用；不得将结余资金用于发放奖金。

第十二条：规范经费使用程序。

申请由社区居委会根据年度预算或实际需要提出社区经费使用申请。

第十九条：建立责任追究制度对在督查、审查和审计中发现的问题按有关规定进行处理。

第二十条：本规定由街道社区管理办公室、街道财审所负责解释。

社区居委会管理制度

(一)认真负责，严于律已，工作务实，勤政为民，牢固树立服务的思想，当好社区居民的带头人。

(二)遵纪守法，依法行政，恪守职业道德，认真联系社区工作实际，贯彻党的路线，方针，政策，协助政府做好各项工作。

(三)作风正派，办事公道，联系群众，接受监督，坚持原则，妥善处理好各种矛盾、问题和纠纷。

(四)加强学习，丰富知识，不断提高政策业务水平，全面提高自身素质。

(五)充分发扬民主，善于团结和依靠群众，组织发动群众参与社会自治，办理各种事务，解决各种问题。

(六)热爱居委会工作。树立大局意识，提倡协作精神，自觉维护社区居委会的整体利益及班子团结。主任全面负责，班子成员分工明确，责任到人。

(七)热心群众工作，转变工作作风，树立主动服务意识，经常深入。

社区居民当中了解民情民意，努力为群众排忧解难，为居民协调解决实际问题。

(八)熟悉掌握社区居民、社会单位基本情况，做到情况明、底数清。接待居民、办理居民事务时，要热情大方，耐心细致，不急不躁，讲求效率。

(九)工作时间保持有人值班，如遇特殊情况，确需全体外出时应提前一天以文字形式告知居民。社区居委会原则上不得组织居民外出活动，需要组织居民外出活动时，必须报街道批准，并做好安全工作。

(十)建立完善的信息上报制度，及时报告社区内发生的重大情况及日常工作信息。

二、辞职、劝退、罢免。

(一)关于个人原因辞职。

社区居委会成员因个人原因决定离开社区居委会工作岗位的，需提交本人书面辞职申请，经街道办事处批准后并做完相关工作交接后离岗。涉及工作补贴的按实际天数核发。居委会成员连续事假1个月以上、病假2个月以上;全年累计事假2个月以上、病假4个月以上，已不能胜任社区居委会工作或严重影响社区居委会工作的人员，本人应主动提出辞职申请，以便及时补选。未主动提出辞职申请的人员，可提请居民代表大会决定其去留。

(二)关于劝退的'规定。

凡社区居委会成员存在下列情况之一，可以劝其自行提出辞职。

2、不遵守群众工作纪律，向社区居民吃、拿、卡、要的;。

3、无故脱离工作岗位3天以上的;。

4、在社区居委会班子内部闹不团结，产生不良影响的;。

6、经街道考核或社区居民测评为不称职的。

三、对上列情况之一的人员“劝退”必须履行下列程序：

3、本社区党组织向所在街党工委提出书面报告，进行备案;。

4、对被劝退人员的工作补贴以正式离岗日期为准计算。

居委会财务管理制度

为了加强社区居委会财务管理，规范办公经费的使用流向，提高理财水平，结合社区居委会实际，制定本制度：

1、社区居委会的所有财务活动必须遵守有关财务法规，行政法规和有关财务制度的规定。

2、社区居委会实行“钱帐分离、日清月结、逐笔审批、定期核查”的财务管理制度，每季度由街道办安排工作人员进行核查工作。

3、严格执行资金支出的.审批权限，报销票据必须注明事由，经办人签字后由居委会主任、副书记负责签字审批，不得代签。500元以上的开支应提前告知街道办备案。

4、财务人员要严格收支的手续，做到收有凭，支有据。认真建立现金日记账簿，详细记录居委会收支及办公经费的使用情况，妥善保存账簿以备核查。

5、居委会报销票据必须是正式发票，要求每月在规定日期将每张需报销票据与票据明细一起上交，票据与明细的日期、金额要相对应，必须是所购买单位的统一采购清单，坚决杜绝倒票行为，一经发现追究居委会主任的责任。另外，需报销票据均需在票头用铅笔注明类型（如：党费、办公经费等等），并另附所需报销票据的分类合计与总计金额。

6、居委会主任工作调动时，应接受街道办的财务核查，并向继任者办理财务交接手续。

龙岗区社区股份合作公司财务管理制度

1.目的：为进一步加强财务管理部印章管理，规范印章使用程序，提高工作水平，特制定本规定。

2.定义：本规定所指印章包括财务管理部保管的“天津海贸搜马资产管理股份有限公司财务专用章”、法人代表公务名章;及项目公司财务专用章。

第二章、印章的管理。

1.印章的刻制：财务人员因工作需要刻制专用章，须提出刻章申请，部门经理签署意见，财务副总审核同意后，办理刻制手续。

2.印章的启用：印章正式启用前，需在财务管理部档案管理员留存印鉴备案。未经留样备案的，一律不准自行使用。

3.印章的停用：印章保管人应在领用新印鉴时将原印鉴交回档案管理员，以旧换新。收回的.印章，区别情况予以封存或销毁，销毁须财务管理部经理、财务副总批准，由2人监销。

4.印章的保管：

b、管理人员临时外出时可将印章交部门主要负责人代存代管;。

d、天津海贸搜马资产管理股份有限公司及项目公司财务专用章及法人代表公务名章，作为银行预留印鉴，要分开由不同的人员保管;财务专用章由财务管理部经理保管，法人代表公务名章由出纳负责保管。

5.印章的使用要求：

a、监印人必须亲自用印，用印前须按各级用印负责人的审批意见，审查用印文件的内容、格式，无误后方可用印;用印应端正清晰;印章应及时清洗，细心保护。

b、印章应加盖在正文右下方、落款时间的中上方，上沿应不压正文，底边在发文时间之下。

6.印章的使用范围：

a、天津海贸搜马资产管理股份有限公司及项目公司财务专用章：以财务管理部名义上报、平送或下发的各种公文、函件，内部报送使用的财务报告。b、天津海贸搜马资产管理股份有限公司及项目公司财务专用章及法人代表公务名章：作为银行预留印鉴，对外签发各类银行票据。

c、天津海贸搜马资产管理股份有限公司及项目公司发票专用章：对外开具各类发票。

d、财务副总公务名章以及财务管理部经理公务名章：以其名义签发的各类报表、函件等。

7.印章的使用程序：

a、以财务管理部名义发送的各种公文，由经办人拟稿(必要时有关单位会签)，申请使用部门公务章，部门经理签署意见，交财务管理部经理审核同意、财务副总签发后，档案管理员登记编发文号后，由财务管理部经理或委派专人用印。

b、对外签发各类银行票据，出纳凭经批准的付款凭证开具支票等银行票据，加盖预留人名章，到财务管理部经理处加盖财务专用章。

c、部门定期或不定期报表，凭部门负责人签字、报财务管理部经理、财务副总同意后用印。

d、印鉴保管人应严格履行审批登记手续，防止丢失和滥用。

e、未经财务管理部经理、财务副总批准，不得在办公室以外地点存放或使用印章。

第三章、附则。

1、本制度适用于天津海贸搜马资产管理股份有限公司及所属项目公司;。

3、本制度自20xx年9月1日试行，由财务管理部负责解释和修订。

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街道社区财务管理制度

为进一步加强社区建设，规范社区财务活动的管理，强化监督职能，促进社区经济工作健康发展、正常运行，根据国家有关法律、法规、政策，结合我街道社区实际，特制定社区财务管理制度。

全面负责本社区的经济管理、资产管理及财务管理工作。对社区的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。严格执行社区财务管理制度，把好资金审批关。

社区实行“资金统一管理，财务单独核算”的记帐制度。在街道财政所设立统一帐户，集中管理各社区资金往来，各社区财务分帐户核算。社区的所有财务活动必须自觉遵守各项规章制度，严格收支手续，收支凭证做到完整、真实、合法、有效。所有收支必须入账管理，建立健全账簿，以全面、准确、完整的反映社区经济活动情况。

各社区的一切收入必须统一使用财政专用票据，由报帐员负责票据的领取、缴销。社区发生的各项收入（含租赁收入、社会赞助收入）、所有上级拨款、各条线工作专项经费应当按时足额缴存街道财政所。各社区不得以任何理由隐瞒、截留、挪用、坐支，更不得设立帐外帐。

（一）社区经费主要用于支付社区的水电费、电话费、网络使用费、办公用品购买、以及社区活动生活费、燃油费等。除水电费、电话费、网络使用费以外，单项费用500元以上的日常公用经费必须经分管领导审核同意后方可开支。对外出考察学习、固定资产配置、大型修缮等资本性支出和工程项目必须出具书面申请报告，同时提报项目相关资料，报请街道办事处主任审核批准后方可购买（或实施），项目竣工验收后，将竣工财务决算资料及时报街道办事处审核。属政府采购项目的必须实行政府采购。

（二）、上级部门拨入社区的专项经费，必须按项目的规定、用途规范支出，要专款专用，不得截留或挪作它用。

（三）、经费支出必须严格执行财务制度等规定，符合有关财务费用支出标准、财务规范要求。原始凭证必须是真实、合法、由国家税务局监制或财政局监制正规发票，并注明资金用途，由经办人、社区财务负责人、分管领导三人以上签字方可报销，禁止使用白条入帐。对不符合规定的支出项目，财会人员有权拒绝支付或报销。

（一）、各社区必须建立健全固定资产和物资登记及保管制度，明确管理的责任人，严防集体资产的流失。

社区集体资产实行动态管理，建立台帐管理制度，集体资产台帐必须按经营性、非经营性资产分别设立，资产经营变动情况必须与该资产的经营合同或协议相平行；资产出租、出借时，要报请街道办事处批准，由承租方、借用方与街道办事处订立合同。集体资产相关权属证明，必须确定专人统一保管，不得用于借贷抵押。

（二）、社区固定资产的购买必须经社区集体讨论后，提交书面申请给街道办事处，经街道领导批准后方可购买。社区各类资产均要纳入固定资产管理，一年不少于两次。

街道办成立社区财务监察组，定期对社区财务进行检查，并随时进行抽查，对存在的问题督促社区及时纠正。

各社区在季度末15日内在政务公开栏中张榜公布季度详细的财务收支执行情况，对重大财务事项予以说明，以落实社区的“民主监督，群众理财”的管理机制。

社区居委会公章管理制度

第一条为使学校公章管理规范化、制度化，保证公章的权威性和严肃性，明确公章的使用权限和范围，严格事务审批程序，规范用印行为，提高服务质量和办事效率，根据上级有关规定，结合学校实际，特制定本规定。

第二条。

各部门领导应高度重视公章管理与使用工作，规范遵守本规定。各部门公章监管人员要增强法律意识和责任感，认真履行岗位职责。

第三条。

公章包括校级公章、法人章和部门公章。校级公章、法人章由校办公室统一管理。财务章由总务处保管。

第四条。

公章管理实行专人负责制。校级公章、法人章由校办公室保管，部门公章由各部门专人掌管。未经学校领导批准，不得随意交给他人管理和使用。因故需临时交接，需经主管领导批准并严格交接手续。

第五条校级公章存放和使用地点在校办公室，部门公章存放和使用地点在部门办公室内，公章未经存放部门负责人批准，均不得带出存放地点使用。因特殊原因，确需到存放部门以外地点使用，应经存放部门负责人同意。

第六条掌管公章的人员要自觉加强学习，不断提高政治觉悟和业务素质，坚持原则，秉公办事，严格履行审批登记手续，严禁以印谋私，损害学校利益。

第七条不得伪造、变造、盗用、故意毁坏公章，违反者学校将视其情况给予党纪政纪处分，情节严重者交公安机关处理。

第三章公章使用。

第八条公章的使用要严格控制范围、规格。严禁滥用公章发文、发函、出具凭证。

第九条。

各类证明材料必须填写《公章使用登记表》，并经部门负责人审批同意后，方可加盖公章。加盖公章的重要材料如需备案，须在《公章使用登记表》中明示并注明。

第十条。

涉及学校重大利益的有关合同、协议书等，必须经校长或主管校长批准，方可盖章。各部门的一般性合同，须经各部门主管领导签字后，方可盖章。第十一条对内、对外发放的各种证件、证明需加盖学校公章时，须由颁发证件、证明的部门负责人及主管领导审批后，方可盖章。

第十二条。

属常规性工作，成批办理的证书、证件等，需盖学校公章的，由主管部门确定1人负责办理。每次盖章须列有需办证人员名单、编号和部门负责人签名的同意函，到办公室登记并盖章。

第十三条学生如需学校出具在校证明、学历证明、毕业证明等有关证明时；教师需学校出具收入证明、住院证明等相关证明时，经审核后填写《公章使用登记表》方可盖章。

第十四条一般不允许开具空白介绍信、证明，如因工作需要或其它特殊情况确需开具的，必须经办公室主任同意后方可开出。

第十五条使用公章，应严格履行审批及登记手续。

第四章附则。

第十六条各部门公章因管理不善而造成损失的，直接追究公章管理人员和部门负责人的责任。

第十七条各部门业务专用章，如财务专用章等，管理办法参照本规定执行。第十八条本办法由校办公室负责解释。

社区居委会公章管理制度

一、社区居委会公章使用须按《天津市民政局关于规范社区居委会印章使用管理工作的意见（试行）》规定为辖区居民出具有关证明。

二、社区居委会出具证明胡各项事宜，必须符合国家法律和有关政策规定，真实合法。

三、社区居委会公章应设专人管理，建立完善的公章使用登记制度，做到申请人、经办人、批准人签字俱全，并注明用途、经办时间备查。

四、按照岗位责任要求，社区居委会主任对出具证明要严格把关，本着谁批准谁负责的精神，出现问题由社区居委会主任负全责。

五、对使用公章中无法确定的特殊问题，要及时向街道办事处请示备案。

社区财务人员管理制度

街道社区财务管理制度

为了加强社区财务管理，规范财务核算，提高资金使用效益，促进社区廉政建设，本着依法理财的原则，特制定本规定。

1、社区必须在银行开设独立账户，不得以个人名义多头开户，严禁公款私存或私设“小金库”。社区的各项经费必须纳入社区统一管理。

2、严格实行账款分开管理原则，各社区指定一人为出纳（报账员），一切现金由出纳（报账员）负责管理，其他人员一律不得管理现金。非出纳代收的款项应在当日及时向出纳结清。原则上，社区出纳为本单位的经济工作人员，日常接受镇财政所指导开展工作。并参加镇财政所不定期组织的业务知识培训。

3、对房租收入、上级拨款收入、外来捐赠收入、社区服务收入等其他一切收入都要及时足额进账。

4、各项收入的票据，一律使用在镇财政所提供的统一收据，禁止使用商店购买或自制的收款收据。部分特殊情况的收入也要凭票收款。开具的收入发票，应注明被收款单位（个人）名称、收款内容、收款所属时间及开票人，并及时入账。

5、严格实行收支两条线管理，现金收入，必须及时与出纳结算，在结算时，不得以报销票据抵扣现金，出纳应将当日收入的现金及时交开户银行，不得坐支。

6、支出在10000元以下的用现金支付，超过10000元以上的支出，应通过银行转账方式结算。出纳现金实行限额制度，日常零星开支所需备用金限额在20000元以内，超出限额的应及时交存开户银行，确保集体资金安全。

7、出纳人员要建立现金日记账和银行存款账，逐笔登记收付业务，要求做到日清月结，账款相符。月末应进行现金盘点，同时与银行进行对账，若不一致，应查明原因。未达账项要编制银行存款余额调节表，并及时向结算中心会计人员报送经费结报单及银行存款对账单。

8、集体资金一律不准外借，在经济往来中发生的应收款，居委会应及时收回。对于以前发生的应收款，每到季度末由结算中心列出清单交于居委会督促收款。需作坏账处理的款项应写明原因报请街办领导审批核销。

9、社区村委会不得向外单位或个人举债。不得以单位名义进行任何形式的担保。

1、社区村委会凡购买单位价值在500元以上的设施一般应作为固定资产管理。对于单位价值未达到规定标准，但使用年限在一年以上的大宗家具设备和应该列入管理的图书等也应作为固定资产入账。凡不能列入固定资产账目的低值易耗品，结算中心和居委会同时要进行登记，以便年底盘点。

2、固定资产的购置，应本着勤俭节约的精神，根据工作需要和财力的可能，在充分利用原有设备的基础上，从紧掌握。购买专用商品，必须执行先报告后采购的原则，通过区政府采购中心进行购买。不得擅自购买。

3、对于外单位捐赠的固定资产，社区村委会应开出收据交于结算中心会计按评估价入账。

4、对于社区建设需要修建及装修房屋的，居委会必须先拿出工程的概况、工期及工程质量要求等指标，向社会招标。达不到进区招投标中心标准的中小型维修，需支居两委通过后才能进行。工程完工验收合格后方能付款。

5、社区村委会要设立固定资产总账和明细分类账，并建立资产管理卡，责任到人。干部如有调动应办好固定资产移交手续，任何人不得将公物随调动带到对方单位或占为已有。

6、要对固定资产定期进行对账，做到账物相符。每年年终必须进行一次全面的固定资产清查盘点，并和结算中心主管会计进行核对。保证固定资产的安全完整。

7、社区的房屋出租，必须签订房屋出租合同，且房租收入不能低于同期周边价格的5%。对于特殊原因无法签订合同的，应由社区主任协同出纳每月统计出租情况及金额，两人签字后上报结算中心备案核查。中心主管会计将不定期进行抽查核对。

8、社区签订各类经济合同一律一式伍份，贰份承租人留存，贰份社区村委会留存，壹份交由结算中心审核备案。合同发生变更或重新签订后，应在合同签订后的一周内，主动上交结算中心。对未按规定程序办理鉴证造成损失的，视情节轻重追究社区主要责任人的责任。

1、经费支出实行社区主任一支笔审批制度，其他人员不得随意开支，在资金使用上必须做到先审批，后使用的原则。

2、各项经费支出，原始凭证的取得必须票据合法，内容齐全，数据准确，必须是税务部门监制的正式发票。报销的原始凭证上要注明支出的具体用途和原因，要有经手人和证明人签字，并经居委会主任、街办结算中心主任签批后方可报销。

3、会计结算中心审核员对报账的原始凭证按规定审核，审核合格后，由报账员在资金管理簿上登记收支金额，结存当日余额。

4、严格控制公务费用和招待费支出。公务费应按照街办每年核定的标准执行。业务费原则上要求少招待，非行政性开支要注明开支理由，并做到限额控制。逐笔公开，接受群众监督，杜绝铺张浪费、相互吃请、送礼。各种费用应做到年初有预算，并严格按照核定的预算执行。

5、上级有关部门拨入的专款和共建单位赞助经费，必须专款专用，不得移作他用，如发现挪用专项资金，将直接追究社区主要领导的责任。

社区村委会财务工作要接受业务主管部门的指导和监督，要实行财务公开制度，每半年定期在公开栏公布财务收支情况，接受广大居民的监督，并报街道办事处备案。

（1）向居民公开的内容

按镇政府规定的内容公开

（2）向本社区工作者公开的内容

各项收入：包括上级部门下拨的经营收入、补助收入、县级拨款、其他收入。

各项支出：工资、其他社会保障支出、会议费、办公费、维修费、招待费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、其他支出等。

各项财产：银行存款；产品物资、固定资产；对外投资、其他财产（包括无形资产）。

往来款项：债权、债务往来；内部单位往来；外部单位和个人往来；银行贷款；其他债权债务。

事业结余：收支结余。

1、本财务管理规定即日起开始执行，原规定同时废止。

2、未尽事项，由支居两委会议研究决定，其相关补充规定和本规定有同等约束效力。

龙岗区社区股份合作公司财务管理制度

第一条为规范甲方确保社区股份合作公司资产的安全和增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《河南省会计条例》等法律法规，结合合作实际，制定本制度。

第二条本制度适用于甲方公司（以下简称公司）。

第二章财务机构与财务人员。

第三条公司会计核算原则上由公司代理记账。应按规定设置财务机构和财务工作岗位并指定财务负责人，财务工作岗位的设置和人员分工应当符合内部会计控制制度，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第四条公司从事财务工作的人员必须取得会计从业资格证书。担任财务负责人的，还应当具备以下条件：

（一）坚持原则，廉洁奉公；

（二）熟悉国家财经法律、法规、规章和制度，掌握企业管理知识；

第五条公司领导人的直系亲属不得担任本公司财务负责人。财务负责人的直系亲属不得担任本公司的出纳工作。

第六条会计人员离岗、离职应当移交会计档案，办清交接手续。

第三章会计核算。

第七条公司必须按照国家统一的《企业会计制度》规定，根据实际发生的经济业务进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

第八条公司的财务人员必须按照国家会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正补充。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。

第九条公司按照国家规定以及财务工作需要设置会计账簿，包括总账、明细帐、日记帐和其他辅助性账簿。现金日记账和银行日记账必须采用订本式账簿。会计账簿应当按照连续编号的页码顺序登记。打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和财务负责人签字或者盖章。

第十条公司资产不得以任何个人名义开立账户存储。

第十一条公司的财务人员依法进行会计核算，实行会计监督。财务人员办理会计事务应当遵守职业道德，坚持会计准则，保证客观公正，做到账实、账款、账证、账账、账表相符。

第四章流动资产管理。

第十二条现金管理。

（一）现金使用范围：

1、职工工资、津贴；

2、个人劳务报酬；

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

4、出差人员必需随身携带的差旅费；

5、结算起点在人民币__________元以下的零星开支；

除上述情况可以用现金支付外，其他款项的支付应通过银行转账结算。

（二）库存现金不得超过开户银行规定的额度，超过部分当天存入银行。

（三）一切现金往来，必须有收付凭证。现金收入必须由会计填写收款收据，出纳收款盖章后交回会计存查联，由会计保管。

（四）不得从现金收入中直接支付现金，即不得“坐支现金”；不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金；不准用公司收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”。

（五）现金日记账必须日清月结，保证账款、账账相符。出纳每天将审核后的现金收支单据进行逐笔序时登记，每日终了应结出账面结存数，并与库存现金的实存数核对相符。每月终了出纳编制现金收支结算清单，连同原始凭证移交会计，会计审核无误后双方签章保存。

第十三条银行存款管理。

（一）妥善保管使用银行印鉴和银行存款电脑查询磁卡。财务章由财务负责人或会计保管使用，私章由出纳保管使用，非本公司财务人员不得使用银行存款电脑查询磁卡。

（二）银行账户不得设立电子银行功能。银行账号必须保密，非因业务关系不得外传，不准出租出借银行账号。

（三）妥善保管使用银行支票，建立支票的登记、领用、清查制度，空白支票不准加盖银行印鉴。

（四）每月月末，出纳必须将银行日记帐和银行对账单进行核对，并按月编制“银行存款余额调节表”，保证账款、账账相符。

第十四条应收账款和其他应收款管理。

（一）应收账款和其他应收款应当根据实际发生额记账，并按照往来客户名设置明细账。

（二）公司应当每季度终了对应收账款和其他应收款进行清理，按照规定计提坏账准备。

第五章资金支付制度。

第十五条公司所有对外付款，均需有收款人合法有效的'付款凭证，公司有关经办人必须在付款凭证上加盖审查意见，并报公司财务负责人和经理审核，再报董事长审批。单笔超过________元的，由公司董事长、经理、财务负责人联签；超过2万元的，应经公司董事会讨论通过。

第十六条公司员工因公借款，必须填制借款单，注明借款金额和用途，按规定报批，并在业务完成后三天内办理结算手续。

第十八条为保障公司资金安全，公司财务人员不得擅自办理不符合上述规定的任何付款。

第六章费用开支制度。

第十七条业务招待费管理。

（一）公司业务招待费支出，严格按照财务制度规定的标准提取列支。

（二）单笔支出在_______元以下的，由当事人签名，经财务负责人审核后，报董事长审批；超过________元的，由公司董事长和经理联签；超过_______元的，必须报董事会讨论通过。

第十八条公司经营班子成员的工资标准由公司股东代表大会审议通过。

第十九条公司办公用品由办公室统一购买，并建立办公用品领用登记制度，由专人负责管理。

第二十条公司应当对利润分配的各项目设置明细账，进行明细核算，在利润分配表中分项反映。

第二十一条公司利润分配方案由董事会制订，经股东代表大会审议批准。

第八章财务会计报告。

第二十二条公司财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。会计报表由资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表组成。

第二十三条公司不得编制和对外提供虚假或者隐瞒重要事项的财务会计报告。公司负责人应在财务会计报告上签字盖章，对其真实性、完整性负责。

第二十四条公司每月除编制会计报表外，还应编制“营业费用、管理费用、财务费用明细表”和“社区管理与建设费用明细表”，以加强费用管理。

第二十五条年度终了，公司在编制年度财务会计报告前，应当全面清查资产、核实债务。

第二十六条公司应在月份终了15天内，将月度财务报表报送财务中心；在季度终了20天内，将季度财务报表汇总上报区国资办；在年度终了30天内，将年度财务会计报告汇总上报区国资办。

第九章会计档案管理。

第二十七条会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。

第二十八条各公司必须加强会计档案的管理，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

实行会计电算化的公司，应当确保电子会计档案的安全性。电子会计档案应当备份，重要的电子会计档案应当异地保管，打印并保存纸质会计档案。

第二十九条各公司每年形成的会计档案，应当由专人按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

第三十条公司会计档案一般不得借出，如有特殊需要，经公司负责人批准，可供查阅或者复制，但必须办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

第十章财务公开。

第三十一条公司必须建立财务公开制度，坚持“实际、实用、实效”的原则，并做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”，通过设立公布栏（墙）、召开发布会、公布到户等多种形式，将公司财务信息和资产状况及时、准确、完整地向股东公布。有条件的公司应运用电脑触摸屏进行公开。

第三十二条财务公开的主要内容包括：

（一）财务计划及其执行情况；

（二）资产、负债情况；

（三）各项收入情况：

1、经营收入；

2、其他收入。

（四）各项支出情况：

2、业务招待费支出；

3、车辆费用支出；

4、其他支出。

（五）利润分配情况：

1、利润总额；

2、缴纳税金；

3、提取法定公积金；

4、提取法定公益金；

5、提取任意公积金；

6、股东分配；

7、未分配利润。

（六）经股东代表大会审议通过要求公开的其他内容。

第三十三条公司财务计划在年初30日内公布，其他各项应在每月终了15日内、每季终了20日内、每年终了30日内根据财务核算结果如实公布。

第三十四条股东、监事、集体资产管理委员会成员有权利和义务对公司财务公开进行监督并提出意见和建议。

社区居委会公章管理制度

第一章总则。

第一条公司印章是企业合法存在的标志，是企业权力的象征。为了保证公司印章的合法性、可靠性和严肃性，有效地维护公司利益，杜绝违法违规行为的发生，特制定本制度。

第二条本办法适用于总公司所属各部门、下属分公司（以下简称：各单位）对所有印章的管理。

第二章公司印章的刻制。

第三条公司印章的刻制均须报公司董事长、部门分管副总审批。

第四条法人个人名章、行政章、财务章、合同章，由行政部（本公司人事部）开具公司介绍信统一到指定的公安机关办理雕刻手续，印章的形体、规格按国家有关规定执行，并经哈尔滨市公安局备案。

第五条公司各部门的专用章（人事章等），由各部门根据工作需要自行决定其形体、规格。

第七条新印章要做好戳记，并统一在由行政部（本公司人事部）留样保存，以便备查。

第八条新印章启用前应由行政部（本公司人事部）下发启用通知，并注明启用日期、发放单位和使用范围。

第四章公司印章的使用范围。

第九条公司的印章主要包括公司行政章、专项业务章（合同章、财务章、人事章）、董事长（法人）专用个人名章。公司所有印章必须按规定范围使用，不得超出范围使用。第十条公司行政章的使用范围主要为：

一、公司对外签发的文件。

二、公司与相关单位联合签发的文件。

三、由公司出具的证明及有关材料。

四、公司对外提供的财务报告。

五、公司章程、协议。

六、员工调动。

七、员工的任免聘用。

八、协议（合同）资金担保承诺书。第十一条公司合同专用章的使用范围主要为：一、对外投资、合资、合作协议。二、各类经济合同等。

第十二条公司董事长（法人）个人名章，主要用于需加盖私章的合同、财务及报表、人事任免等各类文件。

第十三条财务专用章，主要用于货币结算等相关业务。第十四条公司各职能部门专用章仅限于公司内部工作联系使用，不得对外。

第五章公司印章的管理职责。

第十五条公司董事长、副总负责行政章的使用审批工作。第十六条行政部（本公司人事部）总监负责授权范围内的印章使用审批工作。

第十七条各部门负责人负责各职能部门专用章的审批工作。第十八条印章管理员职责。

一、负责印章的保管。

二、负责设立印章使用登记台帐。

三、负责印章使用的审核工作。

四、负责制定所保管印章的使用程序。

第六章公司印章的管理、使用及保管第十九条印章的管理。

一、公司行政章、合同专用章由行政部（本公司人事部）人负责管理。

二、专项业务章（财务章、人事章等）由各部门指定专人负责管理。

三、法人个人名章，由公司指定财务管理部门专人负责管理。

四、各部门须将印章管理员名单报由行政部（本公司人事部）备案。

五、印章管理员必须切实负责，不得将印章随意放置或转交他人。如因事离开岗位需移交他人的，可由部门负责人指定专人代替，但必须办理移交手续，并填写印章移交登记表。

一、印章的使用必须严格遵循印章使用审批程序，按照印章的使用范围，经审批后方可用章。

二、印章的使用由各管理员设立使用登记台帐，严格审批和登记制度。

三、公司法人个人名章或部门总监私章由法人或总监本人签字或被授权人签字后方可使用。

四、财务专用章、支票专用章、法人个人名章由财务部门按岗位职责权限使用。

五、严禁员工私自将公司印章带出公司使用。若因工作需要，确需将印章带出使用，需填写携带印章外出申请表后，由各部门分管副总及董事长签批后方可带出，印章外出期间，借用人只可将印章用于申请事由，并对印章的使用后果承担一切责任。

六、以公司名义签定的合同、协议、订购单等，由专业人员审核，公司分管领导、行政副总及董事长批准后方可盖章。（对加盖印章的材料，应注意落款单位必须与印章一致，用印位置恰当，要齐年盖月，字迹端正，图形清晰。）。

七、私人取物、取款、挂失、办理各种证明，需用单位介绍信时，由行政部（本公司人事部）严格审批，符合要求后办理并执行登记制度。

八、任何印章管理员不得在当事人或委托人所持空白格式化文件上加盖印章。用章材料必须已经填写完毕，字迹须清晰、正确。

九、对已调出、解除、终止劳动关系人员要求出示相关证明的，必须持有效证件材料，经由行政部（本公司人事部）总监审批后，方可盖章。

第二十一条印章的保管。

一、印章保管须有记录，注明印章名称、颁发部门、枚数、收到日期、

启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息。

二、印章保管必须安全可靠，须加锁保存，印章不可私自委托他人代管。

三、印章管理员如因工作变动，应及时上缴印章，并与新印章管理员办理接交印章手续，以免贻误工作。

四、非印章保管人使用印章盖章与印章保管人承担相应的责任。

五、印章应及时维护、确保其清晰、端正。

六、印章保管有异常现象或遗失，应保护现场，管理员应及时向由行政部（本公司人事部）总监报告，并备案，配合查处。

第七章公司印章的停用。

第二十二条。

有下列情况，印章须停用：

一、公司名称变动。

二、印章使用损坏。

三、印章遗失或被窃，声明作废。

第二十三条印章停用时须经董事长批准，及时将停用印章送行政部（本公司人事部）封存或销毁，建立印章上交、存档、销毁的登记档案。

本制度执行之前已生效或正在履行的合同的变更、解除、终止以及纠纷的处理依本制度之规定。

二0一五年三月二十五日后附：